Làm YouTube có đóng thuế không? Yêu cầu về thuế của YouTube

Kiếm tiền từ YouTube ngày càng phổ biến tại Việt Nam, nhưng đi cùng với đó là những ràng buộc về nghĩa vụ tài chính, đặc biệt là vấn đề kê khai thuế YouTube. Không ít nhà sáng tạo nội dung đặt câu hỏi: làm YouTube có phải đóng thuế không, mức thuế là bao nhiêu và kê khai như thế nào để đúng quy định? Bài viết sau đây từ khóa học YouTube Huân Academy sẽ giúp bạn làm rõ các quy định về thuế hiện hành, cách tính thuế thu nhập cá nhân YouTube và những lưu ý quan trọng để tránh vi phạm pháp luật.

Làm YouTube có cần đóng thuế không?

Câu trả lời là: Có. Mọi cá nhân hoặc tổ chức có thu nhập từ YouTube tại Việt Nam đều phải nộp thuế theo quy định của pháp luật. Dù bạn là YouTuber tự do hay công ty khai thác kênh YouTube để tạo doanh thu, việc thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế là bắt buộc.

Cụ thể:

1. Đối với cá nhân YouTuber:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): 5% tính trên tổng doanh thu.

• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): 2% tính trên tổng doanh thu.

2. Đối với doanh nghiệp có thu nhập từ YouTube:

• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): 20% tính trên lợi nhuận.

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): 10% tính trên doanh thu.

Quy định chung về thuế YouTube mới nhất

Hiện nay, việc thu thuế YouTuber Việt Nam đang được siết chặt và minh bạch hơn theo quy định pháp luật Việt Nam. Theo Khoản 5 Điều 7 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, có 3 trường hợp mà cá nhân phải tuân thủ nghĩa vụ thuế của YouTube hoặc các nền tảng số khác như Google, Facebook, TikTok:

• Trường hợp 1: Cá nhân ký hợp đồng với các công ty đối tác của YouTube tại Việt Nam (như mạng đa kênh, đơn vị trung gian) không thể tự kê khai thuế như trước đây mà phải ủy quyền cho các tổ chức này thực hiện kê khai và nộp thuế thay.

• Trường hợp 2: Cá nhân nhận tiền trực tiếp từ YouTube qua tài khoản ngân hàng hoặc ví điện tử sẽ phải tự chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế định kỳ.

• Trường hợp 3: Các doanh nghiệp kiếm tiền từ làm video YouTube và các nền tảng số sẽ kê khai thuế theo hình thức thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) như các hoạt động kinh doanh thông thường.

Ngoài các quy định cơ bản, cá nhân có thu nhập từ YouTube cũng cần tuân thủ thêm những hướng dẫn cụ thể từ Bộ Tài chính:

1. Thu nhập chịu thuế: Theo Điều 2 Thông tư 40/2021/TT-BTC, thu nhập từ video YouTube được xem là thu nhập từ hoạt động cung cấp nội dung số, thuộc đối tượng chịu: Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

2. Phạm vi thu nhập chịu thuế: Căn cứ Điều 1 Thông tư 119/2014/TT-BTC, cá nhân cư trú tại Việt Nam phải nộp thuế đối với:

• Mọi khoản thu nhập phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam.

• Không phụ thuộc vào nguồn chi trả (YouTube, Google, đối tác trung gian...).

3. Ngưỡng miễn thuế: Theo Khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân không phải nộp thuế nếu:

• Tổng doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm.

• Ngược lại, nếu vượt ngưỡng, bắt buộc phải kê khai và nộp thuế GTGT và thuế TNCN.

4. Cách kê khai thuế: Cá nhân có thể lựa chọn phương pháp tính thuế theo:

• Điều 5 Thông tư 40/2021/TT-BTC: Phù hợp với cá nhân nộp thuế trực tiếp.

• Điều 6 Thông tư 40/2021/TT-BTC: Áp dụng cho cá nhân ủy quyền tổ chức kê khai thay.

Như vậy, dù quy mô kênh lớn hay nhỏ, thuế TNCN từ YouTube vẫn là nghĩa vụ bắt buộc nếu thu nhập vượt mức quy định.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân YouTube tại Việt Nam

Đối với cá nhân kiếm tiền từ YouTube tại Việt Nam, việc nộp thuế được thực hiện theo Thông tư 92/2015/TT-BTC với 02 loại thuế bắt buộc: thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). 

Công thức tính thuế thu nhập YouTube như sau:

Thuế phải nộp = [Doanh thu tính thuế] x [Tỷ lệ thu thuế]

Trong đó:

1. Doanh thu tính thuế: Là tổng thu nhập từ YouTube mà cá nhân thực nhận sau khi trừ các khoản trả cho network (nếu có). Nếu bạn không tham gia network, toàn bộ số tiền nhận từ Google AdSense sẽ được tính vào doanh thu chịu thuế.

2. Tỷ lệ thu thuế áp dụng cho lĩnh vực YouTube:

• Thuế GTGT: 5% trên doanh thu

• Thuế TNCN: 2% trên doanh thu

→ Tổng thuế phải nộp: 7% doanh thu

Ví dụ:

Một YouTuber trong năm thu về 350 triệu đồng, không tham gia network → cách tính thuế làm YouTube Thuế GTGT = 350 triệu x 5% = 17,5 triệu đồng Thuế TNCN = 350 triệu x 2% = 7 triệu đồng Tổng số thuế phải nộp = 17,5 triệu + 7 triệu = 24,5 triệu đồng

Như vậy, nếu bạn đang băn khoăn thuế của YouTube là bao nhiêu, thì con số thực tế sẽ chiếm khoảng 7% tổng doanh thu cá nhân nhận được. Đây là mức thuế cố định và cần được kê khai theo quy định hiện hành.

Các quy định của YouTube về thuế YouTube tại Mỹ

Không ít nhà sáng tạo nội dung thắc mắc: làm YouTube có phải nộp thuế không, đặc biệt khi có lượt xem đến từ quốc gia khác như Mỹ. Trên thực tế, Google – đơn vị sở hữu YouTube – áp dụng chính sách thuế chặt chẽ theo quy định của Hoa Kỳ, và tất cả thành viên trong Chương trình Đối tác YouTube (YPP) đều bắt buộc phải tuân thủ.

Dưới đây là 3 lưu ý quan trọng mà YouTuber cần biết về quy định thuế YouTube tại Mỹ:

Lý do Google yêu cầu thông tin thuế từ người dùng

Google có trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ thuế theo Chương 3 của Bộ luật Thuế vụ Hoa Kỳ. Cụ thể, khi một nhà sáng tạo có thu nhập từ YouTube phát sinh từ người xem tại Mỹ, Google sẽ cần:

• Thu thập thông tin thuế của người sáng tạo.

• Khấu lưu một phần thuế theo luật Hoa Kỳ.

• Báo cáo thu nhập cho Sở Thuế vụ (IRS).

Các khoản thu nhập có thể bị Google khấu trừ thuế YouTube bao gồm:

• Doanh thu từ quảng cáo hiển thị cho người xem tại Mỹ.

• YouTube Premium.

• Super Chat, Super Stickers, Super Thanks.

• Gói Hội viên kênh (Membership).

Các bước nhà sáng tạo tại Việt Nam cần thực hiện

Tất cả YouTuber – bất kể quốc tịch hay nơi cư trú – đều cần gửi thông tin thuế qua Google AdSense. Nếu bạn là cá nhân tại Việt Nam thì cần lưu ý những thông tin sau:

• Hạn nộp thuế YouTube: Cung cấp thông tin thuế trước ngày 10 tháng 12 hằng năm.

• Nếu không gửi: Google sẽ tự động khấu trừ 24% tổng doanh thu toàn cầu.

• Nếu gửi đúng hạn và đủ: Bạn có thể được hưởng mức thuế ưu đãi nếu Việt Nam có hiệp định Tránh đánh thuế hai lần với Hoa Kỳ. Thông thường, mức thuế khấu trừ sẽ dao động từ 0% - 30%, tùy hồ sơ và từng quốc gia.

Chính sách khấu trừ thuế đối với cá nhân và doanh nghiệp

Google quy định rõ tỷ lệ khấu trừ thuế thu nhập YouTube khác nhau cho cá nhân và doanh nghiệp ngoài Hoa Kỳ. Cụ thể:

1. Cá nhân ngoài Hoa Kỳ (bao gồm Việt Nam):

• Nếu không gửi thông tin thuế trước hạn, bị khấu trừ 24% tổng doanh thu toàn cầu.

• Nếu gửi đầy đủ, có thể giảm tỷ lệ nếu quốc gia có hiệp định thuế.

2. Doanh nghiệp ngoài Hoa Kỳ:

• Mức thuế mặc định là 30% nếu không có hiệp định tránh đánh thuế hai lần.

Tóm lại, nếu bạn đang tìm hiểu “thuế YouTube là bao nhiêu khi có lượt xem từ Mỹ?”, thì câu trả lời phụ thuộc vào việc bạn có gửi thông tin thuế đúng hạn hay không, và quốc gia của bạn có hiệp định thuế với Hoa Kỳ hay chưa.

FAQs về thuế YouTube 

Quy trình và địa điểm đóng thuế của YouTube như thế nào?

YouTuber tại Việt Nam cần kê khai và nộp thuế tại Chi cục Thuế nơi cư trú (nơi thường trú hoặc tạm trú) với các giấy tờ như sau:

• Mẫu hồ sơ kê khai: Tờ khai 01/CNKD theo Thông tư 92/2015/TT-BTC.

• Thuế suất áp dụng (Tính trên tổng doanh thu từ YouTube): 5% thuế GTGT & 2% thuế TNCN.

Mức thu nhập từ YouTube nào không bị yêu cầu đóng thuế?

Theo Thông tư 92/2015/TT-BTC, YouTuber có thu nhập dưới 100 triệu đồng/năm sẽ không phải nộp thuế GTGT và TNCN. Tuy nhiên, vẫn cần thực hiện kê khai để xác nhận ngưỡng miễn thuế thu nhập YouTube.

Cách tính thuế của YouTube đối với doanh nghiệp như thế nào?

Doanh nghiệp có doanh thu từ YouTube cần thực hiện nghĩa vụ thuế như sau:

• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): 20% trên lợi nhuận chịu thuế (Theo Thông tư 78/2014/TT-BTC, Điều 11).

• Thuế GTGT: 10% trên doanh thu (Theo Luật Thuế GTGT 2008, Điều 8).

Như vậy, hiểu rõ chính sách thuế YouTube không chỉ giúp YouTuber tuân thủ đúng pháp luật mà còn tránh rủi ro trong quá trình tạo kênh YouTube kiếm tiền. Từ kê khai thuế, khấu lưu quốc tế cho đến các quy định liên quan đến thu nhập, mỗi nhà sáng tạo nội dung cần chủ động cập nhật để vận hành kênh một cách bài bản và bền vững.

Nếu bạn muốn trang bị đầy đủ kiến thức để vận hành kênh YouTube chuyên nghiệp, từ kỹ thuật làm content YouTube cho đến hiểu đúng chính sách nền tảng, hãy tham khảo ngay khóa học YouTube chuyên sâu tại Huân Academy – nơi đồng hành cùng hàng ngàn nhà sáng tạo Việt Nam trên hành trình kiếm tiền từ YouTube một cách minh bạch, ổn định và bền vững.